關(guān)于深化國有企業(yè)改革的幾點看法

●在加快實施股份制改革和經(jīng)營者收購的過程中，出現(xiàn)了許多不規(guī)范行為，但決不能就此把改革概括為瓜分國有資產(chǎn)的盛宴。國企改革總體上是成功的，不能因為出現(xiàn)了這樣那樣的問題，就否定20多年國企改革的成效。

●建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，國有企業(yè)利潤要上交國資委。如果這筆錢能拿出一部分充作改革成本和用于充實社會保障基金，則將有利于抑制投資增速過快，有利于改善投資與消費的關(guān)系，從而有利于促進宏觀經(jīng)濟的平衡。

●國有企業(yè)特別是大型骨干企業(yè)，在節(jié)能、減少主要污染的排放方面應(yīng)帶頭作出成績。國有企業(yè)還要承擔(dān)好社會責(zé)任，不要把財務(wù)效益作為唯一目標(biāo)，要處理好利益相關(guān)者關(guān)系，特別是與職工的關(guān)系，以及其他社會責(zé)任。

一、認真總結(jié)20多年改革的經(jīng)驗教訓(xùn)，以便今后更好地深化國企改革

改革開放以來，國企改革是各項改革中爭論最多、最激烈的。在改制過程中，包括1997年推行股份合作制，1999年用多種形式放開搞活國有中小企業(yè)，2002年國有資產(chǎn)管理體制改革，2003年加快實施股份制改革和經(jīng)營者收購等，的確出現(xiàn)了許多不規(guī)范行為，侵吞國有資產(chǎn)或瓜分國有資產(chǎn)，觸目驚心的案例不少。但是，能不能把國企改革就概括為“瓜分國有資產(chǎn)的盛宴”呢？顯然是不能的。因為一方面，中央關(guān)于國企改革的一系列部署和方針政策是正確的，是符合建立社會主義市場經(jīng)濟體制的總目標(biāo)的；另一方面，國企改革過程中出現(xiàn)的問題，主要是極少數(shù)人侵吞國有資產(chǎn)的問題，完全是非法的或不規(guī)范的行為，中央和有關(guān)部門不斷在總結(jié)經(jīng)驗，推進立法，完善政策，下大力氣糾正偏差，力圖使改革沿著規(guī)范的軌道前進。比如，對國有中小企業(yè)可以實行管理層收購，但設(shè)立了五條“禁令”：對企業(yè)業(yè)績下降負有責(zé)任的企業(yè)負責(zé)人不得購買股權(quán)；改制方案要由產(chǎn)權(quán)單位委托中介機構(gòu)制定，嚴禁自買自賣；必須通過產(chǎn)權(quán)交易所進場交易，出讓價通過市場競價確定，經(jīng)營者購買股權(quán)與其他受讓者必須同股同份；經(jīng)營者不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)借款，不得以企業(yè)產(chǎn)權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)進行抵押；除國家規(guī)定外，不得將有關(guān)費用從借款中事先抵扣，等等。

考慮到國企改革過程中出現(xiàn)問題較多，爭議較大，而今后國企改革任務(wù)又比較重，所以，有必要認真總結(jié)過去20多年改革的經(jīng)驗教訓(xùn)，目的是為了提高認識，完善政策，做好規(guī)劃，以便今后更好地深化國企改革。

二、國企改革雖然不再是經(jīng)濟改革的中心環(huán)節(jié)，但任務(wù)依然很重

自1984年明確國企改革是我國經(jīng)濟改革的中心環(huán)節(jié)以來，國企改革取得了巨大進展，總體上是成功的。不能因為在改革進程中出現(xiàn)這樣那樣的問題，就否定20多年國企改革的成效。

國企改革取得的主要成效：

一是從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟的布局和結(jié)構(gòu)取得重大進展。國有企業(yè)的數(shù)量已從上個世紀90年代的30多萬個，減少至目前的10萬個左右，但國有資本的總量并沒有減少，而是有所增加。全國500強企業(yè)中，國有和國有控股企業(yè)349家，占69.8％；資產(chǎn)占94.9％；利潤占88％。

二是國有大中型企業(yè)的股份制、公司制改革已取得初步成效。在理論上政策上已明確股份制是公有制包括國有制的主要實現(xiàn)形式，一大批國有大型企業(yè)通過規(guī)范上市，中外合資和企業(yè)互相參股、資產(chǎn)重組等實現(xiàn)了投資主體多元化。在不斷改善股權(quán)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，逐步完善公司治理，健全委托代理關(guān)系，改進鼓勵與約束機制。

三是開始推進壟斷行業(yè)改革，逐步引入競爭機制。不僅明確在非自然壟斷性業(yè)務(wù)方面要引入競爭機制，而且對自然壟斷性業(yè)務(wù)方面，也在探索如特許經(jīng)營權(quán)拍賣等方式，使其具有一定的競爭性。

四是逐步建立同社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的國有資產(chǎn)管理體制，實行國家統(tǒng)一所有，由中央和省地兩級政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制。各級國資委正在逐步減少非出資人職責(zé)，以便較好地承擔(dān)出資人的職責(zé)。

盡管中國國有經(jīng)濟、國有企業(yè)正在逐步走上同社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的軌道，但是，上述改革遠未達標(biāo)。國有企業(yè)的數(shù)量特別是地方國有企業(yè)的數(shù)量還是太多，國有資本仍需向能發(fā)揮優(yōu)勢的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，向大企業(yè)集中。國有大中型公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)仍有待完善，治理水平亟待提高。壟斷行業(yè)改革才剛剛開始，已逐漸成為國企改革重點。國有資產(chǎn)管理體制改革也剛搭起架子。最重要的，國務(wù)院國資委前一段用了大量精力處理過去改革遺留的問題，很難集中精力履行好出資人職責(zé)，國有金融資產(chǎn)、自然資源資產(chǎn)，非經(jīng)營性資產(chǎn)的管理體制的框架還沒有搭起來。總之，今后國企改革的任務(wù)還很重，仍需抓緊做好。

黨的十六屆五中全會確定行政管理體制改革成為今后深化改革的關(guān)鍵。這是一項正確決策。推進行政管理體制改革，主要是推進政府改革和政府職能的轉(zhuǎn)換，將有力地推進國企改革。作為政府改革重要內(nèi)容的“四分開”首先是政企分開，這是使國有企業(yè)成為具有獨立的法人財產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、自負盈虧和獨立承擔(dān)風(fēng)險的法人實體和市場主體的關(guān)鍵。當(dāng)前政府仍然通過各種方式干預(yù)微觀經(jīng)濟活動，影響市場在資源配置中基礎(chǔ)性作用的發(fā)揮，也使許多企業(yè)包括國有企業(yè)一只眼睛盯著市場，另一只眼睛盯著政府，影響了國有企業(yè)的市場化經(jīng)營，影響國有企業(yè)市場主體地位的確立。所以，推進行政管理體制改革，推進政企分開，同深化國企改革是完全一致的。

三、盡快建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，以利于國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整

黨的十六屆三中全會提出，要建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度。這意味著1994年以來國有企業(yè)利潤全部留歸企業(yè)的做法將發(fā)生改變。國資委成立后，作為各級政府出資人代表，要履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，自然應(yīng)當(dāng)有權(quán)支配國有企業(yè)的利潤，更好地對國有經(jīng)濟的市場和結(jié)構(gòu)進行戰(zhàn)略性調(diào)整，使國有資本逐步集中到能發(fā)揮自己優(yōu)勢的行業(yè)和領(lǐng)域的大企業(yè)中，從一般競爭性領(lǐng)域退出，放活中小企業(yè)。經(jīng)過幾年的醞釀，有關(guān)部門正在編制國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，有些地方如江蘇省已開始實施國有資本經(jīng)營收益制度，規(guī)定省屬國有獨資企業(yè)和公司必須以當(dāng)年可供分配利潤為基數(shù)，按省政府確定的比例于次年5月31日前全額繳清上一年度應(yīng)繳的利潤，省屬國有控股、參股公司應(yīng)上繳國有股權(quán)應(yīng)分的紅利。

建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度的必要性，還在于國有企業(yè)這幾年來利潤額已相當(dāng)可觀。2005年，單是中央企業(yè)利潤就達6千多億元，亟需統(tǒng)籌考慮，很好使用，特別是要更好地用于補充重點企業(yè)發(fā)展的資本金和用于困難企業(yè)作為改革成本等。還可考慮，在國有企業(yè)上繳的利潤中，拿出一部分補充社會保障基金，或建立對老職工的專項補償基金。因為國家對老職工過去的貢獻是有欠賬的，現(xiàn)在企業(yè)利潤多了，拿出一部分來補償他們是無可非議的。

建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，各級國資委要收所屬國有企業(yè)的利潤，可以減少公司的儲蓄，這也有利于中國經(jīng)濟的平衡發(fā)展，抑制投資過熱。中國的儲蓄率過高，消費率過低，這幾年儲蓄率占GDP比重高達40％以上，而在儲蓄總額中，公司儲蓄占了很大一部分，有人估計比居民儲蓄還多。公司儲蓄中，國有企業(yè)（公司）的儲蓄比重很大。公司儲蓄額大，往往用于投資，擴大生產(chǎn)經(jīng)營。這幾年特別是今年上半年投資增速達30％，其中大部分錢是自籌的（包括留利、折舊等），并不是主要靠建行貸款（有一份報告說，企業(yè)投資來自銀行的中介投資和證券市場的投資，最近幾年為占25％，近年更降到19％），原因也在于公司儲蓄很高。今后，建立起國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，國有企業(yè)利潤要上交國資委。如果這筆錢能拿出一部分充作改革成本和用于充實社會保障基金，則將有利于抑制投資增速過快，也有利于改善投資與消費的關(guān)系，從而有利于促進宏觀經(jīng)濟的平衡。

四、國有企業(yè)要努力轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，承擔(dān)好社會責(zé)任

進入新世紀以來，特別是經(jīng)過2003—2005年中國經(jīng)濟以兩位數(shù)的超高速增長后，人們已逐步認識到，繼續(xù)實行高投入、高消耗、高排放、低效率的粗放型擴張的增長方式，已難以為繼，也將對當(dāng)代人及子孫后代的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴重的威脅。從根本上轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會，已成為刻不容緩的緊迫任務(wù)。黨的十五屆五中全會關(guān)于制定“十一五”規(guī)劃的建議，明確提出必須加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式的任務(wù)。這是實施“十一五”規(guī)劃，實現(xiàn)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的關(guān)鍵。2006年以來，經(jīng)濟增速進一步提高，GDP增速上半年達10.9％，而能耗和主要污染物排放則不降反升，說明2006年上半年中國經(jīng)濟運行偏離了“十一五”規(guī)劃綱要，也進一步說明轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，提高經(jīng)濟增長的質(zhì)量和效益更顯重要和緊迫。

轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，是一個長期的艱巨的過程，需要多方面共同努力，才能奏效。最重要的有：建立促進經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變的法律法規(guī)，嚴格執(zhí)法；完善方針政策，特別是財稅和價格政策；提高自主創(chuàng)新能力，發(fā)揮科技進步對經(jīng)濟發(fā)展的巨大推動作用；深化改革，形成推動轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，促進全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的體制機制。可見，推動轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，主要靠企業(yè)外部的政策等，但是，企業(yè)作為微觀經(jīng)濟活動主體，并非是完全無能為力的。國有企業(yè)在推動經(jīng)濟增長方式方面，應(yīng)發(fā)揮應(yīng)有的帶動作用。

國有企業(yè)特別是其中的大型骨干企業(yè)，首先在節(jié)能、減少主要污染的排放方面，應(yīng)帶頭作出成績。2006年上半年，煤炭、石油石化、有色金屬、電力等行業(yè)能耗水平均有所上升。在這些行業(yè)，國有大型企業(yè)均占舉足輕重地位。如果這些行業(yè)的國有大型企業(yè)能著力降低能耗，必能帶動整個行業(yè)能耗水平降下來。又如，要提高自主創(chuàng)新能力，就要建立以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，形成自主創(chuàng)新的基本體制框架。國有大型企業(yè)資產(chǎn)實力雄厚（中央大型企業(yè)有些資產(chǎn)已達幾千億上萬億元），技術(shù)力量強，理應(yīng)具有較強自主創(chuàng)新能力。但是，過去這方面既重視不夠，投入也不夠，不像外國大企業(yè)技術(shù)研究與開發(fā)費用占銷售收入的30％以上。所以，這方面的潛力是很大的，應(yīng)很好起帶頭作用。

國有企業(yè)還要承擔(dān)好社會責(zé)任。不要把財務(wù)效益作為唯一目標(biāo)，要處理好利益相關(guān)者關(guān)系，特別是職工的關(guān)系，以及其他社會責(zé)任。（作者系中國社科院經(jīng)濟所原所長、社科院學(xué)部委員）

前不久在京召開的“國有企業(yè)改革新階段與國有資產(chǎn)管理新思路”高層論壇上，來自國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、國務(wù)院發(fā)展研究中心、中國社會科學(xué)院、北京大學(xué)、中國人民大學(xué)、長江商學(xué)院和首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)等單位的十?dāng)?shù)位知名學(xué)者分別發(fā)表了主題演講，為深化國企改革和國有資產(chǎn)管理體制改革建言獻策。論壇由首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)和中國企業(yè)管理研究會聯(lián)合主辦。這里編發(fā)部分學(xué)者的發(fā)言要點：

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會副主任邵寧：

加強國企的經(jīng)營穩(wěn)定性和體制創(chuàng)新

我認為，國有企業(yè)改革經(jīng)過20多年的探索和實踐，已經(jīng)取得了顯著成效。改革的重點，已經(jīng)從國有中小型企業(yè)大規(guī)模的改制退出，轉(zhuǎn)到國有大中型特別是國有大型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度上。未來國企改革的趨勢是加強國企的經(jīng)營穩(wěn)定性和科學(xué)化，進行國企體制創(chuàng)新。

首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)校長文魁教授：

國有經(jīng)濟要為社會和諧提供基礎(chǔ)保障

國有經(jīng)濟的歷史存在權(quán)，就在于它是保障國家社會主義制度性質(zhì)和廣大人民群眾根本利益的經(jīng)濟基礎(chǔ)。縱觀構(gòu)建社會主義和諧社會的目標(biāo)和主要任務(wù)，每一項都需要國有經(jīng)濟發(fā)揮其基礎(chǔ)性的保證功能和功效。國有企業(yè)的改革和國有資產(chǎn)管理體制改革都和這些任務(wù)密切相關(guān)。因此，必須從構(gòu)建和諧社會的任務(wù)出發(fā)，重新認識國有經(jīng)濟的功能；從實現(xiàn)社會和諧的角度，去把握國有企業(yè)和國有資產(chǎn)管理體制的改革方向。

中國人民大學(xué)商學(xué)院鄧榮霖教授：

現(xiàn)代公司產(chǎn)權(quán)制度是國企改革的方向

目前，國企產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的問題還沒有解決，它涉及國有資產(chǎn)管理體制的改革。在這方面應(yīng)強調(diào)規(guī)范性，通過立法來解決國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革問題。在建立現(xiàn)代公司產(chǎn)權(quán)制度的過程中，對國有股東與公司法人的準(zhǔn)確界定是國企改革的重要內(nèi)容，要明確國有股東的角色和地位。國有股的股東要明確，國有資產(chǎn)的出資人要到位，政資分開。具體方式是構(gòu)建一個國有資產(chǎn)的股東機構(gòu)，同時確保國有資產(chǎn)股東機構(gòu)與政府機構(gòu)分開。

首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)副校長鄭海航教授：

分類組建國有控股公司

國有資產(chǎn)管理體制改革是我國國有企業(yè)改革的一大難點和熱點。我所牽頭的《國有資產(chǎn)管理體制改革與國有控股公司研究》課題組，通過對北京、深圳、青島等地進行深入調(diào)研，在掌握大量現(xiàn)場調(diào)研資料的基礎(chǔ)上，對完善國有控股公司提出了一系列政策建議。我們認為，建立國有控股公司的過程就是一個國有企業(yè)改革的過程。國資委可以通過有效監(jiān)管國有控股公司來實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。通過國有資產(chǎn)存量的重組，客觀上有利于形成規(guī)模較大的企業(yè)集團。在組建控股公司時，要按照國有控股公司的種類，分類組建國有控股公司，一類是競爭性產(chǎn)業(yè)的國有控股公司，一類是非競爭性產(chǎn)業(yè)的國有控股公司。其中，在非競爭性產(chǎn)業(yè)中，應(yīng)逐步引入競爭機制，提升非競爭性產(chǎn)業(yè)國有控股公司的競爭力。

中國社會科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟研究所副所長金碚研究員：

構(gòu)建國企規(guī)則勢在必行

鑒于我國歷史和現(xiàn)實的因素，國有企業(yè)在我國將占有比一般市場經(jīng)濟國家更高的比重。但是，這并不能使我國的國有企業(yè)成為一種一般的企業(yè)制度形式，國有企業(yè)在我國只能是特殊企業(yè)。凡是不宜實行國有制的企業(yè)應(yīng)實行非國有化（改制為其他公有制實現(xiàn)形式、混合所有制形式或者非公有制形式），這些企業(yè)將按一般的現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)則運行；凡是必須保持國有制的企業(yè)，就不要幻想模仿國外私有企業(yè)的運作方式，而是要按現(xiàn)代國有企業(yè)制度的內(nèi)在要求，借鑒各國國有企業(yè)管理和改革的經(jīng)驗，建立起適用于我國國有企業(yè)的有效的管理體制。今后，國企改革的發(fā)展方向應(yīng)是步入構(gòu)建國企規(guī)則的軌道。

首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)工商管理學(xué)院院長戚聿東教授：

競爭性產(chǎn)業(yè)中國企應(yīng)實行優(yōu)先股改造

我認為，就現(xiàn)階段的歷史使命而言，國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整比國有企業(yè)改革更為重要。為此，國家可以保持對公共事業(yè)和軍工、造幣等特殊產(chǎn)業(yè)的獨資權(quán)和對壟斷行業(yè)、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、高科技產(chǎn)業(yè)的控股權(quán)；對占國民經(jīng)濟主體的競爭性產(chǎn)業(yè)，國有資本原則上要退出；對現(xiàn)階段國有資本不能絕對退出的競爭性產(chǎn)業(yè)，國有企業(yè)應(yīng)該實行優(yōu)先股改造。

北京大學(xué)中國經(jīng)濟研究中心平新喬教授:

國企要淡化盈利性目標(biāo)

國企的目標(biāo)應(yīng)該是全民福利極大化，還是企業(yè)現(xiàn)金收入最大化？我認為，在新的體制下，國有經(jīng)濟的主要控制形式應(yīng)是控股方式，國有經(jīng)濟應(yīng)與合作經(jīng)濟、民營經(jīng)濟、外資企業(yè)在市場平等的相互關(guān)系中為人民做貢獻。政府應(yīng)當(dāng)追求的是社會福利總和的極大化，而不再是國有經(jīng)濟或國有企業(yè)利潤極大化。國企的目標(biāo)還應(yīng)該體現(xiàn)為對資源控制方式和效率的最大化。國企應(yīng)該淡化盈利性目標(biāo)，提升公益性目標(biāo)。

中國社會科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟研究所黃群慧研究員：

壟斷行業(yè)改革已成為國企改革的關(guān)鍵

可以認為，壟斷性行業(yè)的改革問題已經(jīng)成為國有企業(yè)改革的核心問題，我國現(xiàn)在已經(jīng)進入了一個以解決壟斷性產(chǎn)業(yè)改革問題為核心的國有企業(yè)改革新階段。隨著國有企業(yè)改革的深化，經(jīng)營管理者激勵約束機制的逐步完善，私分、侵吞、挪用國有資產(chǎn)的腐敗現(xiàn)象有所遏制。但是，由于多數(shù)國有企業(yè)處于壟斷性行業(yè)，部分經(jīng)營管理者的行為逐步轉(zhuǎn)向政策性和機會性尋租的集體腐敗。現(xiàn)在這個問題日益突出，成為一個事關(guān)國家經(jīng)濟改革與發(fā)展大局的重大問題，是深化國有企業(yè)改革必須面對和解決的問題。

來源：光明日報